В Парагвае налоговые декларации подаются ежемесячно через полностью цифровую систему, управляемую через платформу под названием Marangatù, которая находится под непосредственным контролем правительства Парагвая.
Если вы планируете подать заявление на получение вида на жительство в Парагвае или уже получили его, понимание как соблюдать местные налоговые законы имеет решающее значение, чтобы избежать проблем как с местными, так и с налоговыми органами вашей страны. В этом руководстве подробно описано, кто должен платить налоги, кто нет, как это делать и какие виды доходов необходимо декларировать.
Если вы ищете бухгалтерскую фирму в Парагвае, которая может одновременно ориентироваться в международном и местном налогообложении, не стесняйтесь обращаться к нам. Мы будем рады рассмотреть вашу ситуацию и позаботиться о подаче ваших налоговых деклараций в Парагвае.
Кому необходимо подавать налоговые декларации в Парагвае?
Подача налоговых деклараций является обязательной для всех лиц с RUC (Уникальный реестр налогоплательщика), компаний, религиозных организаций и благотворительных организаций. За работников их соответствующие компании выполняют налоговые обязательства от их имени.
Открытие RUC является важным шагом для иностранцев, стремящихся установить налоговое резидентство в Парагвае. Без RUC получение сертификата налогового резидентства невозможно. Парагвай не похож на другие страны, где вы становитесь налоговым резидентом в зависимости от количества дней, проведенных там. Здесь нет минимального требования к пребыванию для сохранения вашего налогового резидентства. С другой стороны, сертификат налогового резидентства выдается только лицам, осуществляющим какую-либо экономическую деятельность:
- Сотрудники
- Предприниматели с предприятиями на национальной территории
- Самозанятые лица с RUC
Среди этих вариантов самый простой способ получить сертификат налогового резидентства — получить RUC. Вы можете использовать этот сертификат, чтобы доказать, что ваше налоговое резидентство находится в Парагвае — а не только ваше личное — вашей стране, банкам или третьим странам.
После того, как вы открыли свой RUC, вы должны подавать ежемесячные налоговые декларации. Невыполнение этого требования приводит к штрафам за каждый месяц, когда декларация пропущена. Вам нужно будет подать ее с опозданием и наверстать упущенное, чтобы оставаться в хорошем положении. Пока вы снова не начнете соблюдать требования, получение сертификата налогового резидентства будет невозможным.
Как подать налоговую декларацию?
Вы можете подать свои налоговые декларации на платформе Marangatù:
- Войти: используйте учетные данные, предоставленные SET (налоговым органом Парагвая) при регистрации вашего RUC.
- Панель управления: после входа в систему вы сразу увидите предстоящие сроки подачи документов.
Нажав на кнопку, выделенную стрелкой, вы можете начать процесс подачи новой декларации. Если вы просто хотите подать ежемесячный НДС, выберите опцию “221 — IVA Mensual”.
На этом этапе вы заполните поля декларации на основе всех транзакций, как покупок, так и продаж, которые вы совершили в течение месяца. Многие цифровые кочевники и онлайн-предприниматели могут оказаться в ситуации, когда им нечего декларировать, особенно если они ведут бизнес через оффшорную LLC, чтобы воспользоваться территориальной налоговой системой Парагвая.
В таких случаях ежемесячная декларация может быть заполнена полностью с “0” в каждом поле. Однако важно помнить, что не рекомендуется использовать RUC только для декларирования нулевого дохода, так как это может привести к проблемам как в вашей стране, так и в Парагвае. Если вы хотите узнать лучшее решение для ваших конкретных потребностей, вы можете записаться на бесплатную консультацию, чтобы получить наши советы по адаптации RUC к вашей ситуации.
Какие доходы я должен декларировать?
Доходы, которые вы должны декларировать на платформе Marangatù, включают все доходы из парагвайских источников, подлежащие налогообложению, такие как:
- Счета, выставленные из вашего RUC, независимо от того, где находится ваш конечный клиент
- Местный доход от капитала (например, доход от аренды квартиры)
- Прирост капитала от продажи активов, расположенных в Парагвае, или акций компаний, базирующихся в Парагвае
- Выигрыши в азартные игры, полученные в Парагвае
Однако определенные виды доходов исключены из вашей налоговой декларации:
- Заработная плата и доходы, полученные за границей
- Дивиденды и распределение капитала от компаний-нерезидентов в Парагвае
- Доход от капитала из иностранных источников
Важно отметить, что для целей выставления счетов значение имеет организация, выставляющая счет. Если вы отправляете счет клиенту в Германии, и счет приходит от вашего парагвайского RUC, вам нужно будет заплатить налог на прибыль, а в некоторых случаях и НДС. Не имеет значения, находились ли вы за границей, когда выполняли работу; это все равно считается доходом из парагвайских источников, облагаемым налогом в соответствии с местными законами.
И наоборот, если у вас есть оффшорная LLC без постоянного представительства в Парагвае, и счет, отправленный клиенту, приходит от этой LLC, то вам не нужно включать его в свою декларацию о подоходном налоге. Вот почему для цифровых кочевников и онлайн-предпринимателей, проживающих в Парагвае, обычно иметь оффшорную LLC — часто базирующуюся в Вайоминге или Эстонии — для выставления счетов своим клиентам.
