Muitos profissionais, especialmente nómadas digitais, são atraídos pelo Paraguai devido aos seus impostos baixos, alta qualidade de vida e às substanciais oportunidades de investimento que o país oferece. Para começar a trabalhar como freelancer no Paraguai, é importante conhecer os passos para se registar como trabalhador independente, compreender as obrigações fiscais e gerir a faturação.
De forma geral, o Paraguai é um excelente lugar para profissionais independentes. Especialmente para nómadas digitais, oferece muitas vantagens: impostos baixos sem ser um país na lista negra, excelente conectividade à internet, um custo de vida muito mais acessível do que no mundo ocidental e um ambiente legal favorável aos freelancers. Ao longo do tempo, ajudámos dezenas de indivíduos do estrangeiro a estabelecer residência e começar a trabalhar aqui, aproveitando as oportunidades que este país oferece.
Além disso, o Paraguai possui um sistema bancário robusto e uma moeda estável – dois elementos cruciais para garantir que o seu negócio possa decolar. Se está a considerar tornar-se freelancer no Paraguai, aqui está o que precisa de saber.
Como registar-se
Para trabalhar como freelancer no Paraguai, a primeira coisa que precisa de fazer é obter o RUC (Registo Único do Contribuinte). Este é um número que identifica unicamente cada contribuinte no sistema fiscal paraguaio. Pode registar-se gratuitamente no site da SET, que trata de todos os assuntos fiscais.
O processo de registo é bastante simples. Só precisará de uma forma de identificação, que pode ser um cartão de identidade, passaporte ou um cartão emitido pelo Departamento de Migração. Também precisará de algum documento que comprove o seu endereço fiscal no Paraguai, como uma conta de serviços públicos, um contrato de arrendamento ou qualquer outro documento com o seu nome e endereço.
Dentro de três dias úteis, a SET irá chamá-lo para capturar os seus dados biométricos no sistema nacional e fornecer-lhe uma palavra-passe confidencial. Esta palavra-passe dá-lhe acesso à plataforma online onde pode gerir todos os seus assuntos fiscais. Para sua tranquilidade, traga sempre a sua identificação e a prova de endereço que usou durante o registo inicial para esta consulta.
Imposto sobre o rendimento
Como os freelancers são tributados no Paraguai depende do regime fiscal que escolhem. A maioria opta pelo sistema clássico, onde pagam 10% do lucro líquido. Isto significa pagar 10% da diferença entre todos os seus ganhos e despesas.
Este sistema não é apenas vantajoso devido à sua baixa taxa de imposto – especialmente quando comparado com o Ocidente e o resto da América Latina – mas também devido à forma como o lucro líquido é calculado. Todas as despesas relacionadas com o negócio (equipamento tecnológico, cursos de formação, vestuário de trabalho, combustível e 30% do valor do seu carro) podem ser deduzidas dos ganhos. Apenas guarde o recibo ou fatura para garantir que pode deduzir todos os custos relevantes dos seus impostos.
Uma alternativa sólida, particularmente para nómadas digitais, é o regime IRE SIMPLE. Pode adotar este sistema se a sua receita anual for inferior a 2 mil milhões PYG (cerca de 270.000 $). Permite-lhe pagar 10% sobre o menor valor entre:
- O lucro líquido, calculado como a diferença entre ganhos e despesas, tal como no caso geral;
- 30% da receita total.
Muitos profissionais, como programadores ou designers gráficos, não têm despesas significativas. Neste caso, pagar 10% de 30% da sua receita total (basicamente 3% do volume de negócios total) pode ser mais rentável do que pagar 10% da diferença líquida entre receita e custos. Se não tem a certeza ou quer conselhos personalizados, não hesite em entrar em contacto para saber como otimizar a sua posição fiscal como freelancer no Paraguai.
IVA
Outro imposto fundamental é o IVA (Impuesto al Valor Agregado), conhecido internacionalmente como IVA. Como freelancer, devemos sempre adicionar IVA às nossas faturas quando são dirigidas a um cliente paraguaio e quando a venda do nosso produto ou serviço ocorre dentro do Paraguai.
Há uma exceção significativa: o IVA não se aplica às exportações. Podemos exportar bens sem IVA e até exportar produtos e serviços digitais sem pagar IVA. Isto inclui serviços digitais, o que é uma excelente notícia para nómadas digitais. Se oferecemos serviços como marketing, web design, programação ou outros serviços similares a clientes internacionais, não precisamos de adicionar IVA às nossas faturas.
No entanto, quando o IVA é obrigatório, a taxa padrão é de 10%. Bens essenciais, como pão e leite, estão sujeitos a uma taxa reduzida de 5%.
Segurança social
Sob o sistema fiscal do Paraguai, os freelancers não são obrigados a pagar contribuições para a segurança social ou pensões. No entanto, se desejado, pode-se registar voluntariamente no Instituto de Previsión Social (Instituto da Segurança Social) e contribuir para uma pensão de reforma. Atualmente no Paraguai, pode-se reformar aos 55 anos com 30 anos de contribuições ou aos 60 com 25 anos de contribuições. Dado que a idade média da população é consideravelmente mais jovem do que nos países ocidentais, o sistema de pensões é robusto e frequentemente oferece pensões relativamente altas para as contribuições feitas.
Os trabalhadores independentes só podem contribuir para o fundo destinado a pensões de velhice. Contribuem com 13% do seu rendimento declarado e podem decidir fazer estes pagamentos mensalmente, trimestralmente ou anualmente.
Faturação
A faturação no Paraguai está a passar por uma transformação, transitando de métodos tradicionais baseados em papel para um sistema eletrónico centralizado. Atualmente, apenas profissões e negócios específicos são obrigados a emitir faturas eletrónicas no formato XML, o que pode ser feito usando software afiliado à SET (a autoridade fiscal no Paraguai).
Em breve, um software gratuito chamado E-kuatia’i, desenvolvido pela SET, estará disponível. Aqueles que ainda não são obrigados por lei a emitir faturas eletrónicas podem escolher entre este novo sistema ou o método tradicional baseado em papel por enquanto. Se optar pelo papel, podem comprar o livro de faturas designado da SET, onde as folhas são divididas em espaços para detalhes de faturação do cliente, valores, etc. Cada fatura deve ser registada e guardada por pelo menos cinco anos. A faturação eletrónica tornar-se-á obrigatória para todos até outubro de 2024.
Bancos
Um dos aspetos mais desafiantes para um freelancer estrangeiro no Paraguai são os bancos. Infelizmente, nem sempre é simples abrir uma conta bancária quando se está a começar no Paraguai, e é por isso que frequentemente assistimos os nossos clientes com os três bancos com os quais estabelecemos relações. Ser apresentado por alguém que já está no sistema pode fazer uma grande diferença para conseguir uma conta bancária.
Uma vez que iniciamos o nosso negócio, podemos abrir uma cuenta básica – uma conta corrente muito básica que normalmente nos permite depositar até 500 $ por mês. O sistema bancário do Paraguai é construído na confiança e na relação banco-cliente: quanto mais ativos formos como clientes, melhores serviços, descontos exclusivos, convites para eventos, oportunidades de investimento, etc., receberemos. Comparado com os sistemas bancários padronizados do Ocidente, aqui, os bancos dependem muito de relações individuais. Esta é outra razão pela qual ter alguém que responda por si, especialmente um cliente de longa data, pode ser benéfico.
Independentemente disso, também temos a opção de gerir as nossas transações a partir de uma conta bancária estrangeira. Nada nos impede de receber os pagamentos das nossas faturas num banco estrangeiro, mas para pagar impostos, uma conta bancária paraguaia é necessária. Isto apresenta-nos três opções:
- Receber pagamentos de faturas e pagar impostos a partir de uma conta paraguaia;
- Receber pagamentos de faturas numa conta estrangeira e transferir apenas o valor necessário para o Paraguai para pagar impostos;
- Receber pagamentos de faturas numa conta estrangeira e enviar o valor do imposto ao nosso contabilista, evitando assim a necessidade de uma conta bancária paraguaia.
Cada uma das três opções é viável. Normalmente, os nossos clientes que trabalham com parceiros internacionais preferem receber pagamentos em contas estrangeiras devido aos menores custos de intermediação. Além disso, quando uma relação forte é estabelecida com os principais bancos paraguaios, é possível solicitar uma conta em dólares. Normalmente, precisaria de pelo menos um ano de histórico de faturas enviadas e recebidas para aceder a contas em dólares, mas novamente, isto não é fixo. Tudo depende da nossa relação bancária.
Benefícios de ser freelancer no Paraguai
O Paraguai é um destino excelente para negócios, seja um empreendedor individual ou a operar em grande escala. Para um freelancer do estrangeiro, há várias vantagens evidentes em transferir a sua residência e base de negócios para o Paraguai:
- Tributação extremamente baixa sem estar em qualquer país da lista negra;
- Sem contribuições obrigatórias para a segurança social;
- Acesso fácil a internet de alta velocidade e infraestrutura;
- Entre os preços de energia mais baixos do mundo;
- Uma moeda local estável, a mais antiga da América Latina, com uma taxa de inflação anual média abaixo de 4%;
- Facilidade em lidar com clientes internacionais, faturação e recebimento de pagamentos em dólares;
- Custos de vida baixos mas um alto padrão de vida;
- Facilidade em transferir dinheiro para dentro e fora do país;
- Sem registo para ativos offshore nem qualquer requisito de declaração;
- A aquisição de residência é simples e acessível.
Portanto, o Paraguai atrai milhares de freelancers de todo o mundo. Não apenas da América Latina, mas um vasto influxo dos EUA, Europa, Austrália, Canadá, China, Taiwan e Nova Zelândia. Especialmente para nómadas digitais e freelancers envolvidos em tecnologia, é uma das nações mais atrativas do mundo.
Precisa de ajuda? Estamos aqui para ajudar!
Estabelecer-se como freelancer no Paraguai é benéfico e não é difícil de fazer. Como sempre, especialmente se não está familiarizado com o país, é sensato consultar um especialista. Isto garante fazer as coisas corretamente, sem problemas legais ou fiscais.
A nossa equipa de contabilistas e advogados está sempre pronta. Ao entrar em contacto, pode usufruir de uma consulta gratuita sobre abertura de negócios e gestão fiscal. Para aqueles no estrangeiro, o nosso serviço de assistência à residência garante obter uma identificação paraguaia de forma suave e rápida, sem complicações.
Oferecemos apoio em quatro idiomas (inglês, espanhol, italiano e português). Podemos tratar de processos desde residência, configuração de freelancing, abertura de conta bancária, até contabilidade e gestão fiscal. Mesmo que esteja apenas curioso ou queira informações sobre fazer negócios no Paraguai, não hesite em contactar-nos.
