No Paraguai, as declarações de impostos são apresentadas mensalmente através de um sistema totalmente digital gerido por uma plataforma chamada Marangatù, que é diretamente supervisionada pelo governo paraguaio.
Se está a considerar solicitar residência no Paraguai ou já a obteve, é crucial entender como manter a conformidade com as leis fiscais locais para evitar problemas com as autoridades fiscais locais e do seu país de origem. Este guia detalha quem precisa de apresentar impostos, quem não precisa, como fazê-lo e que tipos de rendimentos devem ser declarados.
Se procura uma empresa de contabilidade no Paraguai que possa lidar com a tributação internacional e local ao mesmo tempo, não hesite em contactar-nos. Teremos todo o gosto em analisar a sua situação e tratar das suas declarações de impostos no Paraguai.
Quem precisa de apresentar impostos no Paraguai?
A apresentação de declarações de impostos é obrigatória para todos os indivíduos com um RUC (Registo Único de Contribuinte), empresas, organizações religiosas e entidades de caridade. Para os funcionários, as suas respetivas empresas tratam das obrigações fiscais em seu nome.
Abrir um RUC é um passo crítico para estrangeiros que pretendem estabelecer residência fiscal no Paraguai. Sem um RUC, é impossível obter um certificado de residência fiscal. O Paraguai não é como outros países, onde se torna residente fiscal dependendo do número de dias que passa lá. Aqui não há requisito de estadia mínima para manter a sua residência fiscal. Por outro lado, o certificado de residência fiscal é dado apenas a pessoas que têm alguma forma de atividade económica:
- Funcionários
- Empresários com negócios no território nacional
- Trabalhadores independentes com um RUC
Entre estas opções, a forma mais simples de obter um certificado de residência fiscal é obtendo um RUC. Pode usar este certificado para provar que a sua residência fiscal é no Paraguai – e não apenas a sua pessoal – ao seu país de origem, bancos ou terceiros países.
Depois de abrir o seu RUC, deve apresentar declarações de impostos mensais. A não apresentação resulta em multas por cada mês em que a declaração é perdida. Terá de apresentar em atraso e regularizar a situação para se manter em dia. Até que esteja novamente em conformidade, não será possível obter um certificado de residência fiscal.
Como apresentar a minha declaração de impostos?
Pode apresentar as suas declarações de impostos na plataforma Marangatù:
- Login: Use as credenciais fornecidas pela SET (autoridade fiscal do Paraguai) quando se registou para o seu RUC.
- Painel de controlo: Ao iniciar sessão, verá imediatamente os seus próximos prazos para apresentações.
Ao clicar no botão destacado pela seta, pode iniciar o processo para apresentar uma nova declaração. Se está simplesmente a procurar apresentar o seu IVA mensal, escolherá a opção “221 – IVA Mensal”.
Neste ponto, preencherá os campos da declaração com base em todas as transações, tanto compras quanto vendas, que realizou durante o mês. Muitos nómadas digitais e empreendedores online podem não ter nada a declarar, especialmente se conduzirem negócios através de uma LLC offshore para beneficiar do sistema fiscal territorial do Paraguai.
Nesses casos, a declaração mensal pode ser preenchida inteiramente com “0” em todos os campos. No entanto, é importante lembrar que não é aconselhável usar o RUC apenas para declarar rendimentos zero, pois isso pode levar a problemas tanto no seu país de origem quanto no Paraguai. Se quiser saber a melhor solução para as suas necessidades específicas, pode agendar uma chamada de consulta gratuita para receber o nosso conselho sobre como adaptar o RUC à sua situação.
Que rendimentos devo declarar?
Os rendimentos que deve declarar na plataforma Marangatù incluem todos os rendimentos de origem paraguaia sujeitos a tributação, tais como:
- Faturas emitidas do seu RUC, independentemente de onde o seu cliente final reside
- Rendimentos de capital locais (por exemplo, rendimentos de aluguer de um apartamento)
- Ganhos de capital da venda de ativos localizados no Paraguai ou ações em empresas sediadas no Paraguai
- Ganhos de jogo obtidos no Paraguai
No entanto, certos tipos de rendimentos são excluídos da sua declaração de impostos:
- Salários e rendimentos obtidos no estrangeiro
- Dividendos e distribuições de capital de empresas não residentes no Paraguai
- Rendimentos de capital de origem estrangeira
Um ponto importante a notar é que, para fins de faturação, o que importa é a entidade que emite a fatura. Se enviar uma fatura a um cliente na Alemanha, e a fatura vier do seu RUC paraguaio, terá de pagar imposto de renda e, em alguns casos, IVA também. Não importa se estava no estrangeiro quando realizou o trabalho; ainda conta como rendimento de origem paraguaia tributável sob as leis locais.
Por outro lado, se tiver uma LLC offshore sem um estabelecimento permanente no Paraguai, e a fatura enviada ao cliente vier desta LLC, então não precisa de a incluir na sua declaração de imposto de renda. É por isso que é comum para nómadas digitais e empreendedores online residentes no Paraguai terem uma LLC offshore — muitas vezes sediada em Wyoming ou Estónia — para faturar os seus clientes.
