In Paraguay, le dichiarazioni fiscali vengono presentate mensilmente attraverso un sistema completamente digitale gestito tramite una piattaforma chiamata Marangatù, che è direttamente supervisionata dal governo paraguaiano.
Se stai pensando di richiedere la residenza in Paraguay o l’hai già ottenuta, comprendere come rimanere in regola con le leggi fiscali locali è fondamentale per evitare problemi sia con le autorità fiscali locali che con quelle del tuo paese d’origine. Questa guida illustrerà chi deve presentare le tasse, chi no, come farlo e quali tipi di reddito devono essere dichiarati.
Se stai cercando uno studio contabile in Paraguay in grado di gestire contemporaneamente la tassazione internazionale e locale, non esitare a contattarci. Saremo lieti di esaminare la tua situazione e occuparci delle tue dichiarazioni fiscali in Paraguay.
Chi deve presentare le dichiarazioni fiscali in Paraguay?
La presentazione delle dichiarazioni fiscali è obbligatoria per tutti gli individui con un RUC (Registro Unico del Contribuente), aziende, organizzazioni religiose ed enti di beneficenza. Per i dipendenti, le rispettive aziende gestiscono gli obblighi fiscali per loro conto.
L’apertura di un RUC è un passo fondamentale per gli stranieri che intendono stabilire la residenza fiscale in Paraguay. Senza un RUC, ottenere un certificato di residenza fiscale è impossibile. Il Paraguay non è come altri paesi, dove si diventa residenti fiscali a seconda del numero di giorni trascorsi lì. Qui non c’è un requisito di soggiorno minimo per mantenere la tua residenza fiscale. D’altra parte, il certificato di residenza fiscale viene rilasciato solo a persone che svolgono una qualche forma di attività economica:
- Dipendenti
- Imprenditori con attività commerciali nel territorio nazionale
- Lavoratori autonomi con un RUC
Tra queste opzioni, il modo più semplice per ottenere un certificato di residenza fiscale è tramite l’ottenimento di un RUC. Puoi utilizzare questo certificato per dimostrare che la tua residenza fiscale è in Paraguay – non solo quella personale – al tuo paese d’origine, alle banche o a paesi terzi.
Una volta aperto il tuo RUC, devi presentare dichiarazioni fiscali mensili. La mancata presentazione comporta multe per ogni mese in cui la dichiarazione viene omessa. Dovrai presentare in ritardo e metterti in pari per rimanere in regola. Finché non sarai di nuovo in regola, non sarà possibile ottenere un certificato di residenza fiscale.
Come presentare la mia dichiarazione fiscale?
Puoi presentare le tue dichiarazioni fiscali sulla piattaforma Marangatù:
- Accesso: Usa le credenziali fornite dalla SET (l’autorità fiscale del Paraguay) quando ti sei registrato per il tuo RUC.
- Dashboard: Una volta effettuato l’accesso, vedrai immediatamente le tue prossime scadenze per le presentazioni.
Cliccando sul pulsante evidenziato dalla freccia, puoi avviare il processo per presentare una nuova dichiarazione. Se stai semplicemente cercando di inviare la tua IVA mensile, sceglierai l’opzione “221 – IVA Mensual”.
A questo punto, compilerai i campi della dichiarazione basandoti su tutte le transazioni, sia acquisti che vendite, che hai effettuato durante il mese. Molti nomadi digitali e imprenditori online potrebbero trovarsi senza nulla da dichiarare, in particolare se conducono affari tramite una LLC offshore per beneficiare del sistema fiscale territoriale del Paraguay.
In questi casi, la dichiarazione mensile potrebbe essere compilata interamente con “0” in ogni campo. Tuttavia, è importante ricordare che non è consigliabile utilizzare il RUC solo per dichiarare redditi zero, poiché ciò potrebbe portare a problemi sia nel tuo paese d’origine che in Paraguay. Se vuoi conoscere la soluzione migliore per le tue esigenze specifiche, puoi prenotare una chiamata di consultazione gratuita per ricevere il nostro consiglio su come adattare il RUC alla tua situazione.
Quali redditi devo dichiarare?
I redditi che devi dichiarare sulla piattaforma Marangatù includono tutti i redditi di fonte paraguaiana soggetti a tassazione, come:
- Fatture emesse dal tuo RUC, indipendentemente da dove risiede il tuo cliente finale
- Redditi da capitale locali (ad es., redditi da locazione di un appartamento)
- Plusvalenze dalla vendita di beni situati in Paraguay o azioni di società con sede in Paraguay
- Vincite da gioco d’azzardo ottenute in Paraguay
Tuttavia, alcuni tipi di reddito sono esclusi dalla tua dichiarazione fiscale:
- Stipendi e redditi guadagnati all’estero
- Dividendi e distribuzioni di capitale da società non residenti in Paraguay
- Redditi da capitale di fonte estera
Un punto importante da notare è che, ai fini della fatturazione, ciò che conta è l’entità che emette la fattura. Se invii una fattura a un cliente in Germania e la fattura proviene dal tuo RUC paraguaiano, dovrai pagare l’imposta sul reddito e, in alcuni casi, anche l’IVA. Non importa se eri all’estero quando hai svolto il lavoro; conta comunque come reddito di fonte paraguaiana tassabile secondo le leggi locali.
Al contrario, se hai una LLC offshore senza una stabile organizzazione in Paraguay, e la fattura inviata al cliente proviene da questa LLC, allora non devi includerla nella tua dichiarazione dei redditi. Ecco perché è comune per i nomadi digitali e gli imprenditori online residenti in Paraguay avere una LLC offshore – spesso con sede in Wyoming o Estonia – per fatturare i propri clienti.
