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Crypto in Paraguay: Tasse e Regolamentazione

Il Paraguay ha la reputazione di essere un paese molto aperto alle criptovalute e con una legislazione favorevole sia per lo sviluppo del settore che dal punto di vista fiscale. Anche se alcuni punti sono ancora in evoluzione1, esiste già un quadro normativo chiaro.

Oltre ad essere una destinazione ambita per chi vuole evitare le plusvalenze sulla vendita di criptovalute, cosa totalmente possibile grazie al sistema fiscale territoriale, il Paraguay sta anche iniziando ad attrarre startup Web3. Questo grazie alla riforma del 2025 che ha introdotto, per la prima volta in Sud America, un quadro normativo per la tokenizzazione di progetti2. Oggi in Paraguay è possibile tokenizzare progetti immobiliari, aziende, flussi di cassa e qualsiasi altro tipo di asset o partecipazione economica, sfruttando la stessa chiarezza e regolamentazione riservata alle azioni di società quotate.

Se stai pensando di trasferire la tua residenza fiscale in Paraguay, non esitare a contattarci per una consulenza fiscale gratuita e personalizzata. I nostri esperti saranno felici di aiutarti a comprendere meglio come il codice fiscale paraguaiano si applica al tuo caso specifico.

infografica che mostra quali transazioni relative alle criptovalute sono tassate in Paraguay e in che misura
È comune per i trader di criptovalute stabilire la propria residenza fiscale in Paraguay

La tassazione delle criptovalute in Paraguay è regolata dalla consulta vinculante n. 582 dell’ottobre 2024.3 Si tratta di un tipo di documento emesso dalla DNIT, l’autorità fiscale del Paraguay, quando viene interpellata specificamente su un argomento. Quando una richiesta è “vinculante” (vincolante), significa che diventa un riferimento fiscale per l’intero paese che funziona alla pari di una vera e propria legge.

Per chi non ha familiarità con la tassazione in Paraguay, normalmente ogni tipo di reddito o plusvalenza è regolato dalla Legge 6380/19. Questa legge, che sostituisce una riforma precedente del 1994, è considerata la base di tutte le forme di tassazione in Paraguay. Le criptovalute, tuttavia, non erano contemplate in questa legge. Da qui il dubbio: come dovrebbero essere considerate le criptovalute? Sono un asset? Possono essere considerate una valuta? Come dovrebbero essere tassate le operazioni in criptovalute?

La Consulta vinculante 582 chiarisce tutte queste questioni, definendo che il trattamento delle criptovalute in Paraguay sarà il seguente:

  1. Non sono considerate né valute né strumenti finanziari (come azioni o obbligazioni);
  2. Sono considerate un bene, esattamente come un telefono, un tavolo o qualsiasi altro oggetto;
  3. Come per altri oggetti, non è necessario dichiarare quante criptovalute possiedi. Su questo, è interessante notare che la DNIT sta considerando di cambiare il suo atteggiamento e rendere obbligatoria la dichiarazione4.

Tassazione sulle criptovalute in Paraguay

La DNIT, con la sua consulta vinculante, ha stabilito che:

  1. La vendita di criptovalute in cambio di denaro è soggetta al 10% di IRE (“Impuesto a la Renta Empresarial“, Imposta sul Reddito delle Imprese) sulle plusvalenze generate, nel caso in cui una società effettui la vendita e che questa avvenga in Paraguay;
  2. Poiché le persone fisiche non sono soggette all’IRE ma all’IRP (“Impuesto a la Renta Personal“, Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche), le normative non richiedono ai privati di pagare tasse sulle plusvalenze generate in Paraguay o all’estero;
  3. Nel caso della vendita di beni o servizi, con pagamento in criptovalute, è considerato un baratto. Ciò significa che entrambe le parti dovrebbero applicare l’IVA sulla transazione, annullando di fatto la tassazione netta per entrambi. Infatti, ciascuna delle due parti, anche se applica l’IVA, potrà poi dedurre l’IVA applicata dalla controparte nella propria dichiarazione dei redditi per l’imposta;
  4. La vendita di criptovalute non è soggetta a IVA;
  5. L’offerta di servizi di intermediazione è soggetta a IVA (10%) solo sulle commissioni applicate ai clienti.

Inoltre, rimane in vigore il criterio di imposizione fiscale territoriale che si applica sempre a qualsiasi transazione in Paraguay. Le transazioni che avvengono al di fuori del territorio nazionale non sono soggette ad alcuna imposta in Paraguay.

Dichiarazione fiscale delle criptovalute

La dichiarazione fiscale, per il momento, è obbligatoria solo quando una transazione in criptovalute dà luogo al pagamento di un’imposta. Come abbiamo spiegato, questo si verifica quando una società realizza una plusvalenza o offre un servizio di intermediazione, o ancora per società e privati quando il pagamento per un servizio viene effettuato in criptovalute.

Invece, tutte le transazioni che non sono soggette a imposte rimangono al di fuori degli obblighi di dichiarazione, come:

  1. La vendita di criptovalute al di fuori del territorio nazionale, in tutti i casi;
  2. Plusvalenze realizzate da persone fisiche;
  3. L’acquisto di criptovalute da parte di un privato, da una società paraguaiana o internazionale;
  4. Proventi generati da staking e altre attività DeFi da parte di privati in tutti i casi, o da società soggette a IRE se il reddito non può essere considerato di fonte paraguaiana;
  5. Il semplice fatto di conservare criptovalute sul tuo wallet.

Al momento, non sono previsti nemmeno meccanismi di dichiarazione volontaria. La regola generale, valida anche per altri tipi di imposte, è che si dichiara solo ciò che è soggetto a imposte in Paraguay. La DNIT ha già accennato di voler cambiare questo meccanismo ma non ha ancora dato seguito a questa intenzione.

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Exchange internazionali e locali disponibili

Al momento c’è un vuoto normativo riguardo all’offerta di servizi di intermediazione per criptovalute in Paraguay. Infatti, da un lato, c’è la riforma Del mercado de Valores pubblicata nel 2025 che stabilisce che solo le società registrate come “Casas De Bolsa” (broker) possono offrire questo servizio in Paraguay.

Dall’altro lato, c’è la SEPRELAD, l’autorità nazionale antiriciclaggio, che stabilisce regole diverse5. La SEPRELAD consente a ogni società internazionale di operare in Paraguay, a condizione che rispetti alcuni criteri:

  • Applicazione di KYC e KYB;
  • Tracciamento dell’origine dei fondi;
  • Segnalazione di transazioni sospette;
  • Rispetto delle stesse normative antiriciclaggio applicate da banche e società fintech regolamentate.

In ogni caso, quasi tutti i principali exchange di criptovalute al mondo continuano a operare in Paraguay al momento. Tra questi, è possibile utilizzare:

  • Binance
  • ByBit
  • OkCoin
  • OKX
  • Crypto.com

Kraken e Coinbase, invece, sono attualmente disponibili solo con un servizio limitato.

Per quanto riguarda gli exchange di criptovalute locali, il più grande operatore è X4T situato ad Asunción e disponibile anche tramite app mobile e web app. Un’altra opzione famosa è BitBase, non lontano. Finora nessun altro exchange di criptovalute locale è stato autorizzato dalla SEPRELAD.

Fonti

  1. https://www.abc.com.py/negocios/2026/02/18/desafios-dnit-criptoactivos-expansion-de-la-facturacion-electronica-y-mayor-formalizacion/ ↩︎
  2. Legge 7572/25 Capitolo 1, Art. 73, accessibile su https://www.bolsadevalores.com.py/wp-content/uploads/2025/11/LEY-N%C2%B0-7.572.-MERCADO-DE-VALORES-Y-PRODUCTOS-2.pdf ↩︎
  3. https://www.dnit.gov.py/documents/20123/422349/Tratamiento+impositivo+de+las+operaciones+con+criptomonedas+N%C2%B0+582+CV.pdf/94a2886c-9965-d1ae-28d6-23ecc30c5372?t=1738678573494 ↩︎
  4. https://www.forbes.com.py/macroeconomia/paraguay-avanza-una-regulacion-clara-criptoactivos-tecnologia-financiera-n76611 ↩︎
  5. https://www.seprelad.gov.py/documentos/Activos%20Virtuales.pdf ↩︎

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