Molti professionisti, specialmente i nomadi digitali, sono attratti dal Paraguay grazie alle sue basse tasse, all’alta qualità della vita e alle notevoli opportunità di investimento che il paese offre. Per iniziare a lavorare come freelancer in Paraguay, è importante conoscere i passaggi per registrarsi come lavoratore autonomo, comprendere gli obblighi fiscali e gestire la fatturazione.
In generale, il Paraguay è un ottimo posto per i professionisti indipendenti. Specialmente per i nomadi digitali, offre molti vantaggi: tasse basse senza essere un paese nella lista nera, eccellente connettività internet, un costo della vita molto più accessibile rispetto al mondo occidentale e un ambiente legale favorevole ai freelancer. Nel tempo, abbiamo aiutato decine di individui dall’estero a stabilire la residenza e iniziare a lavorare qui, sfruttando le opportunità che questo paese offre.
Inoltre, il Paraguay vanta un sistema bancario robusto e una valuta stabile – due elementi cruciali per garantire che la tua attività possa decollare. Se stai pensando di diventare freelancer in Paraguay, ecco cosa devi sapere.
Come registrarsi
Per lavorare come freelancer in Paraguay, la prima cosa che devi fare è ottenere il RUC (Registro Unico del Contribuente). Questo è un numero che identifica in modo univoco ogni contribuente nel sistema fiscale paraguaiano. Puoi registrarti gratuitamente sul sito web della SET, che gestisce tutte le questioni fiscali.
Il processo di registrazione è piuttosto semplice. Avrai bisogno solo di un documento di identità, che può essere una carta d’identità, un passaporto o una tessera rilasciata dal Dipartimento Migrazione. Avrai anche bisogno di un documento che provi il tuo domicilio fiscale in Paraguay, come una bolletta, un contratto di locazione o qualsiasi altro documento con il tuo nome e indirizzo.
Entro tre giorni lavorativi, la SET ti chiamerà per acquisire i tuoi dati biometrici nel sistema nazionale e fornirti una password confidenziale. Questa password ti darà accesso alla piattaforma online dove potrai gestire tutte le tue questioni fiscali. Per maggiore tranquillità, porta sempre con te il tuo documento d’identità e la prova di indirizzo che hai utilizzato durante la registrazione iniziale a questo appuntamento.
Imposta sul reddito
Il modo in cui i freelancer sono tassati in Paraguay dipende dal regime fiscale che scelgono. La maggior parte opta per il sistema classico, dove pagano il 10% del profitto netto. Ciò significa pagare il 10% della differenza tra tutti i tuoi guadagni e le tue spese.
Questo sistema non è vantaggioso solo per la sua bassa aliquota fiscale – specialmente se confrontato con l’Occidente e il resto dell’America Latina – ma anche per come viene calcolato il profitto netto. Tutte le spese relative all’attività (attrezzature tecnologiche, corsi di formazione, abbigliamento da lavoro, carburante e il 30% del valore della tua auto) possono essere dedotte dai guadagni. Basta conservare la ricevuta o la fattura per assicurarti di poter dedurre tutti i costi rilevanti dalle tue tasse.
Un’alternativa valida, in particolare per i nomadi digitali, è il regime IRE SIMPLE. Puoi adottare questo sistema se il tuo fatturato annuo è inferiore a 2 miliardi di PYG (circa 270.000 $). Ti permette di pagare il 10% sull’importo minore tra:
- Il profitto netto, calcolato come la differenza tra guadagni e spese, proprio come nel caso generale;
- Il 30% del fatturato totale.
Molti professionisti, come sviluppatori o grafici, non hanno spese significative. In questo caso, pagare il 10% del 30% del tuo fatturato totale (praticamente il 3% del fatturato complessivo) potrebbe essere più conveniente che pagare il 10% della differenza netta tra ricavi e costi. Se non sei sicuro o desideri una consulenza personalizzata, non esitare a contattarci per scoprire come ottimizzare la tua posizione fiscale come freelancer in Paraguay.
IVA
Un’altra imposta chiave è l’IVA (Impuesto al Valor Agregado), conosciuta a livello internazionale come VAT. Come freelancer, dovremmo sempre aggiungere l’IVA alle nostre fatture quando sono indirizzate a un cliente paraguaiano e quando la vendita del nostro prodotto o servizio avviene all’interno del Paraguay.
C’è un’eccezione significativa: l’IVA non si applica alle esportazioni. Possiamo esportare beni senza IVA e persino esportare prodotti e servizi digitali senza pagare l’IVA. Questo include i servizi digitali, il che è un’ottima notizia per i nomadi digitali. Se offriamo servizi come marketing, web design, programmazione o altri servizi simili a clienti internazionali, non dobbiamo aggiungere l’IVA alle nostre fatture.
Tuttavia, quando l’IVA è richiesta, l’aliquota standard è del 10%. I beni essenziali, come pane e latte, sono soggetti a un’aliquota ridotta del 5%.
Previdenza sociale
Secondo il sistema fiscale paraguaiano, i freelancer non sono tenuti a pagare contributi previdenziali o pensionistici. Tuttavia, se lo si desidera, ci si può registrare volontariamente presso l’Instituto de Previsión Social (Istituto di Previdenza Sociale) e contribuire a una pensione di vecchiaia. Attualmente in Paraguay, ci si può ritirare all’età di 55 anni con 30 anni di contributi o a 60 anni con 25 anni di contributi. Dato che l’età media della popolazione è considerevolmente più giovane rispetto ai paesi occidentali, il sistema pensionistico è robusto e spesso fornisce pensioni relativamente alte per i contributi versati.
I lavoratori autonomi possono contribuire solo al fondo destinato alle pensioni di vecchiaia. Contribuiscono con il 13% del loro reddito dichiarato e possono decidere di effettuare questi pagamenti mensilmente, trimestralmente o annualmente.
Fatturazione
La fatturazione in Paraguay sta subendo una trasformazione, passando dai metodi tradizionali basati su carta a un sistema elettronico centralizzato. Attualmente, solo specifiche professioni e attività commerciali sono obbligate a emettere fatture elettroniche nel formato XML, il che può essere fatto utilizzando software affiliati alla SET (l’autorità fiscale in Paraguay).
Presto sarà disponibile un software gratuito chiamato E-kuatia’i, sviluppato dalla SET. Coloro che non sono ancora obbligati per legge a emettere fatture elettroniche possono scegliere per ora tra questo nuovo sistema o il metodo tradizionale basato su carta. Se optano per la carta, possono acquistare il libro delle fatture designato dalla SET, dove i fogli sono divisi in spazi per i dettagli di fatturazione del cliente, gli importi, ecc. Ogni fattura deve essere registrata e conservata per almeno cinque anni. La fatturazione elettronica diventerà obbligatoria per tutti entro ottobre 2024.
Servizi bancari
Uno degli aspetti più impegnativi per un freelancer straniero in Paraguay è quello bancario. Purtroppo, non è sempre semplice aprire un conto bancario quando si inizia in Paraguay, ed è per questo che spesso assistiamo i nostri clienti con le tre banche con cui abbiamo stabilito relazioni. Essere presentati da qualcuno già nel sistema può fare una grande differenza nell’ottenere un conto bancario.
Una volta avviata la nostra attività, possiamo aprire una cuenta básica – un conto corrente molto semplice che tipicamente ci permette di depositare fino a 500 $ al mese. Il sistema bancario paraguaiano si basa sulla fiducia e sul rapporto banca-cliente: più siamo attivi come clienti, migliori servizi, sconti esclusivi, inviti a eventi, opportunità di investimento, ecc., riceveremo. Rispetto ai sistemi bancari standardizzati dell’Occidente, qui le banche si basano molto sui rapporti personali. Questo è un altro motivo per cui avere qualcuno che ti garantisce, specialmente un cliente di lunga data, può essere vantaggioso.
In ogni caso, abbiamo anche la possibilità di gestire le nostre transazioni da un conto bancario estero. Non c’è nulla che ci impedisca di ricevere i pagamenti delle nostre fatture in una banca estera, ma per pagare le tasse è necessario un conto bancario paraguaiano. Questo ci presenta tre scelte:
- Ricevere i pagamenti delle fatture e pagare le tasse da un conto paraguaiano;
- Ricevere i pagamenti delle fatture in un conto estero e trasferire solo l’importo richiesto in Paraguay per pagare le tasse;
- Ricevere i pagamenti delle fatture in un conto estero e inviare l’importo delle tasse al nostro commercialista, evitando così del tutto la necessità di un conto bancario paraguaiano.
Ognuna delle tre opzioni è praticabile. Tipicamente, i nostri clienti che lavorano con partner internazionali preferiscono ricevere i pagamenti in conti esteri a causa dei minori costi di intermediazione. Inoltre, quando si stabilisce un forte rapporto con le principali banche paraguaiane, è possibile richiedere un conto in dollari. Di solito, avresti bisogno di almeno un anno di storico di fatture inviate e ricevute per accedere ai conti in dollari, ma, ancora una volta, questo non è fisso. Tutto dipende dal nostro rapporto con la banca.
Vantaggi di fare il freelancer in Paraguay
Il Paraguay è una destinazione eccellente per le attività commerciali, sia che tu sia un imprenditore individuale o che operi su larga scala. Per un freelancer dall’estero, ci sono diversi vantaggi evidenti nel trasferire la propria residenza e base commerciale in Paraguay:
- Tassazione estremamente bassa senza essere in alcun paese nella lista nera;
- Nessun contributo previdenziale obbligatorio;
- Accesso immediato a internet ad alta velocità e infrastrutture;
- Tra i prezzi dell’energia più bassi al mondo;
- Una valuta locale stabile, la più antica dell’America Latina, con un tasso di inflazione medio annuo inferiore al 4%;
- Facilità di trattare con clienti internazionali, fatturare e ricevere pagamenti in dollari;
- Costo della vita basso ma un alto tenore di vita;
- Facilità nel trasferire denaro dentro e fuori dal paese;
- Nessun registro per beni offshore né alcun requisito di dichiarazione;
- L’acquisizione della residenza è semplice e conveniente.
Pertanto, il Paraguay attrae migliaia di freelancer da tutto il mondo. Non solo dall’America Latina, ma un vasto afflusso da USA, Europa, Australia, Canada, Cina, Taiwan e Nuova Zelanda. Specialmente per i nomadi digitali e i freelancer del settore tecnologico, è una delle nazioni più allettanti del mondo.
Hai bisogno di aiuto? Siamo qui per assisterti!
Stabilirsi come freelancer in Paraguay è vantaggioso e non difficile da fare. Come sempre, specialmente se non si ha familiarità con il paese, è saggio consultare un esperto. Questo garantisce di fare le cose correttamente, senza problemi legali o fiscali.
Il nostro team di commercialisti e avvocati è sempre pronto. Contattandoci, puoi usufruire di una consulenza gratuita sull’apertura di attività e la gestione fiscale. Per coloro che si trovano all’estero, il nostro servizio di assistenza per la residenza garantisce l’ottenimento di un documento d’identità paraguaiano in modo agevole e rapido, senza problemi.
Offriamo supporto in quattro lingue (inglese, spagnolo, italiano e portoghese). Possiamo gestire processi che vanno dalla residenza, all’avvio dell’attività di freelancer, all’apertura di conti bancari, alla contabilità e alla gestione fiscale. Anche se sei solo curioso o desideri approfondimenti su come fare affari in Paraguay, non esitare a contattarci.
