De nombreux professionnels, en particulier les nomades numériques, sont attirés par le Paraguay en raison de ses faibles impôts, de sa qualité de vie élevée et des importantes opportunités d’investissement que le pays offre. Pour commencer à travailler en tant que freelance au Paraguay, il est important de connaître les étapes à suivre pour s’inscrire en tant que travailleur indépendant, comprendre les obligations fiscales et gérer la facturation.
De manière générale, le Paraguay est un endroit idéal pour les professionnels indépendants. Surtout pour les nomades numériques, il offre de nombreux avantages : faibles impôts sans être un pays figurant sur la liste noire, excellente connectivité Internet, un coût de la vie bien plus abordable que dans le monde occidental et un environnement juridique favorable aux freelances. Au fil du temps, nous avons aidé des dizaines de personnes venant de l’étranger à établir leur résidence et à commencer à travailler ici, en tirant parti des opportunités que ce pays offre.
De plus, le Paraguay possède un système bancaire solide et une monnaie stable – deux éléments cruciaux pour assurer le décollage de votre entreprise. Si vous envisagez de devenir freelance au Paraguay, voici ce que vous devez savoir.
Comment s’inscrire
Pour travailler en tant que freelance au Paraguay, la première chose à faire est d’obtenir le RUC (Registre Unique des Contribuables). Il s’agit d’un numéro qui identifie de manière unique chaque contribuable dans le système fiscal paraguayen. Vous pouvez vous inscrire gratuitement sur le site web de la SET, qui gère toutes les questions fiscales.
La procédure d’inscription est assez simple. Vous n’aurez besoin que d’une pièce d’identité, qui peut être une carte d’identité, un passeport ou une carte délivrée par le service de l’immigration. Vous aurez également besoin d’un document prouvant votre adresse fiscale au Paraguay, comme une facture de services publics, un contrat de location ou tout autre document indiquant votre nom et votre adresse.
Dans un délai de trois jours ouvrables, la SET vous demandera de venir enregistrer vos données biométriques dans le système national et vous fournira un mot de passe confidentiel. Ce mot de passe vous donne accès à la plateforme en ligne où vous pouvez gérer toutes vos affaires fiscales. Pour plus de tranquillité d’esprit, apportez toujours votre pièce d’identité et la preuve d’adresse que vous avez utilisées lors de l’inscription initiale à ce rendez-vous.
Impôt sur le revenu
La façon dont les freelances sont imposés au Paraguay dépend du régime fiscal qu’ils choisissent. La plupart optent pour le système classique, où ils paient 10 % du bénéfice net. Cela signifie payer 10 % de la différence entre tous vos revenus et dépenses.
Non seulement ce système est avantageux en raison de son faible taux d’imposition – surtout par rapport à l’Occident et au reste de l’Amérique latine – mais aussi en raison de la façon dont le bénéfice net est calculé. Toutes les dépenses liées à l’entreprise (équipement technologique, cours de formation, tenue de travail, carburant et 30 % de la valeur de votre voiture) peuvent être déduites des revenus. Conservez simplement le reçu ou la facture pour vous assurer de pouvoir déduire tous les coûts pertinents de vos impôts.
Une alternative solide, en particulier pour les nomades numériques, est le régime IRE SIMPLE. Vous pouvez adopter ce système si votre revenu annuel est inférieur à 2 milliards de PYG (environ 270 000 $). Il vous permet de payer 10 % sur le montant le moins élevé entre :
- Le bénéfice net, calculé comme la différence entre les revenus et les dépenses, tout comme dans le cas général ;
- 30 % du revenu total.
De nombreux professionnels, comme les développeurs ou les graphistes, n’ont pas de dépenses importantes. Dans ce cas, payer 10 % de 30 % de votre revenu total (en gros, 3 % du chiffre d’affaires total) pourrait être plus rentable que de payer 10 % de la différence nette entre les revenus et les coûts. Si vous n’êtes pas sûr ou si vous souhaitez des conseils personnalisés, n’hésitez pas à nous contacter pour savoir comment optimiser votre situation fiscale en tant que freelance au Paraguay.
TVA
Un autre impôt clé est l’IVA (Impuesto al Valor Agregado), internationalement connu sous le nom de TVA. En tant que freelance, nous devons toujours ajouter la TVA à nos factures lorsqu’elles sont adressées à un client paraguayen et lorsque la vente de notre produit ou service a lieu au Paraguay.
Il existe une exception importante : la TVA ne s’applique pas aux exportations. Nous pouvons exporter des biens hors TVA et même exporter des produits et services numériques sans payer de TVA. Cela inclut les services numériques, ce qui est une excellente nouvelle pour les nomades numériques. Si nous offrons des services comme le marketing, la conception web, le codage ou d’autres services similaires à des clients internationaux, nous n’avons pas besoin d’ajouter la TVA à nos factures.
Cependant, lorsque la TVA est requise, le taux standard est de 10 %. Les biens essentiels, comme le pain et le lait, sont soumis à un taux réduit de 5 %.
Sécurité sociale
Dans le cadre du système fiscal paraguayen, les freelances ne sont pas tenus de payer des cotisations de sécurité sociale ou de retraite. Toutefois, si on le souhaite, on peut s’inscrire volontairement auprès de l’Instituto de Previsión Social (Institut de sécurité sociale) et cotiser à une pension de retraite. Actuellement, au Paraguay, on peut prendre sa retraite à l’âge de 55 ans avec 30 ans de cotisations ou à 60 ans avec 25 ans de cotisations. Étant donné que l’âge moyen de la population est considérablement plus jeune que dans les pays occidentaux, le système de retraite est solide et offre souvent des pensions relativement élevées pour les cotisations versées.
Les travailleurs indépendants ne peuvent cotiser qu’au fonds destiné aux pensions de vieillesse. Ils versent 13 % de leur revenu déclaré et peuvent décider d’effectuer ces paiements mensuellement, trimestriellement ou annuellement.
Facturation
La facturation au Paraguay est en pleine transformation, passant des méthodes traditionnelles sur papier à un système électronique centralisé. À l’heure actuelle, seules certaines professions et entreprises sont tenues d’émettre des factures électroniques au format XML, ce qui peut être fait à l’aide d’un logiciel affilié à la SET (l’administration fiscale du Paraguay).
Bientôt, un logiciel gratuit appelé E-kuatia’i, développé par la SET, sera disponible. Ceux qui ne sont pas encore tenus par la loi d’émettre des factures électroniques peuvent choisir entre ce nouveau système ou la méthode traditionnelle sur papier pour l’instant. S’ils optent pour le papier, ils peuvent acheter le carnet de factures désigné auprès de la SET, où les feuilles sont divisées en espaces pour les détails de facturation du client, les montants, etc. Chaque facture doit être enregistrée et conservée pendant au moins cinq ans. La facturation électronique deviendra obligatoire pour tous d’ici octobre 2024.
Opérations bancaires
L’un des aspects les plus difficiles pour un freelance étranger au Paraguay est le secteur bancaire. Malheureusement, il n’est pas toujours simple d’ouvrir un compte bancaire lors du démarrage au Paraguay, et c’est pourquoi nous aidons souvent nos clients avec les trois banques avec lesquelles nous avons établi des relations. Être présenté par quelqu’un qui est déjà dans le système peut faire une grande différence pour obtenir un compte bancaire.
Une fois que nous avons lancé notre entreprise, nous pouvons ouvrir une cuenta básica – un compte courant très basique nous permettant généralement de déposer jusqu’à 500 $ par mois. Le système bancaire paraguayen est basé sur la confiance et la relation banque-client : plus nous sommes actifs en tant que clients, meilleurs seront les services, les réductions exclusives, les invitations à des événements, les opportunités d’investissement, etc., que nous recevrons. Comparé aux systèmes bancaires standardisés de l’Occident, ici, les banques s’appuient fortement sur les relations individuelles. C’est une autre raison pour laquelle le fait d’avoir quelqu’un qui se porte garant pour vous, en particulier un client de longue date, peut être bénéfique.
Quoi qu’il en soit, nous avons également la possibilité de gérer nos transactions à partir d’un compte bancaire étranger. Rien ne nous empêche de recevoir les paiements de nos factures dans une banque étrangère, mais pour payer les impôts, un compte bancaire paraguayen est nécessaire. Cela nous présente trois choix :
- Recevoir les paiements de factures et payer les impôts à partir d’un compte paraguayen ;
- Recevoir les paiements de factures dans un compte étranger et ne transférer que le montant requis au Paraguay pour payer les impôts ;
- Recevoir les paiements de factures dans un compte étranger et envoyer le montant de l’impôt à notre comptable, évitant ainsi complètement la nécessité d’un compte bancaire paraguayen.
Chacune des trois options est viable. En général, nos clients qui travaillent avec des partenaires internationaux préfèrent recevoir les paiements sur des comptes étrangers en raison des coûts d’intermédiaire moins élevés. De plus, lorsqu’une relation solide est établie avec les principales banques paraguayennes, il est possible de demander un compte en dollars. Habituellement, vous auriez besoin d’au moins un an d’historique de factures envoyées et reçues pour accéder aux comptes en dollars, mais encore une fois, ce n’est pas fixe. Tout dépend de notre relation avec la banque.
Avantages du freelancing au Paraguay
Le Paraguay est une excellente destination pour les entreprises, que vous soyez un entrepreneur individuel ou que vous opériez à grande échelle. Pour un freelance venant de l’étranger, il existe plusieurs avantages évidents à délocaliser sa résidence et sa base d’affaires au Paraguay :
- Une taxation extrêmement faible sans être dans un pays figurant sur la liste noire ;
- Aucune cotisation obligatoire de sécurité sociale ;
- Un accès facile à l’internet à haut débit et à l’infrastructure ;
- Parmi les prix de l’énergie les plus bas au monde ;
- Une monnaie locale stable, la plus ancienne d’Amérique latine, avec un taux d’inflation annuel moyen inférieur à 4 % ;
- La facilité de traiter avec des clients internationaux, de facturer et de recevoir des paiements en dollars ;
- Un faible coût de la vie, mais un niveau de vie élevé ;
- La facilité de transférer de l’argent à l’intérieur et à l’extérieur du pays ;
- Aucun registre pour les actifs offshore ni aucune obligation de déclaration ;
- L’acquisition de la résidence est simple et abordable.
Par conséquent, le Paraguay attire des milliers de freelances du monde entier. Pas seulement d’Amérique latine, mais un vaste afflux des États-Unis, d’Europe, d’Australie, du Canada, de Chine, de Taïwan et de Nouvelle-Zélande. Surtout pour les nomades numériques et les freelances impliqués dans la technologie, c’est l’une des nations les plus attrayantes au monde.
Besoin d’aide ? Nous sommes là pour vous aider !
S’installer en tant que freelance au Paraguay est bénéfique et pas difficile à faire. Comme toujours, surtout si vous n’êtes pas familier avec le pays, il est sage de consulter un expert. Cela garantit que les choses sont faites correctement, sans tracas juridiques ou fiscaux.
Notre équipe de comptables et d’avocats est toujours prête. En nous contactant, vous pouvez bénéficier d’une consultation gratuite sur l’ouverture d’entreprise et la gestion fiscale. Pour ceux qui sont à l’étranger, notre service d’assistance à la résidence garantit l’obtention d’une pièce d’identité paraguayenne en douceur et rapidement, sans tracas.
Nous offrons un soutien en quatre langues (anglais, espagnol, italien et portugais). Nous pouvons gérer les processus allant de la résidence, la mise en place du freelancing, l’ouverture de compte bancaire, à la comptabilité et la gestion fiscale. Même si vous êtes juste curieux ou si vous voulez des informations sur la façon de faire des affaires au Paraguay, n’hésitez pas à nous contacter.
