Muchos profesionales, especialmente los nómadas digitales, se sienten atraídos por Paraguay debido a sus bajos impuestos, su alta calidad de vida y las importantes oportunidades de inversión que ofrece el país. Para empezar a trabajar como autónomo en Paraguay, es importante conocer los pasos para registrarse como trabajador por cuenta propia, comprender las obligaciones fiscales y gestionar la facturación.
En términos generales, Paraguay es un lugar excelente para los profesionales independientes. Especialmente para los nómadas digitales, ofrece muchas ventajas: impuestos bajos sin ser un país de la lista negra, excelente conectividad a Internet, un coste de vida mucho más asequible que en el mundo occidental y un entorno legal favorable para los autónomos. Con el tiempo, hemos ayudado a docenas de personas del extranjero a establecer su residencia y empezar a trabajar aquí, aprovechando las oportunidades que ofrece este país.
Además, Paraguay cuenta con un sistema bancario sólido y una moneda estable, dos elementos cruciales para garantizar que su negocio pueda despegar. Si está pensando en hacerse autónomo en Paraguay, esto es lo que necesita saber.
Cómo registrarse
Para trabajar como autónomo en Paraguay, lo primero que debe hacer es obtener el RUC (Registro Único de Contribuyentes). Se trata de un número que identifica de forma única a cada contribuyente en el sistema tributario paraguayo. Puede registrarse gratuitamente en la página web de la SET, que se encarga de todos los asuntos fiscales.
El proceso de registro es bastante sencillo. Solo necesitará un documento de identificación, que puede ser una cédula de identidad, un pasaporte o una tarjeta expedida por el Departamento de Migración. También necesitará algún documento que acredite su domicilio fiscal en Paraguay, como una factura de servicios públicos, un contrato de alquiler o cualquier otro documento con su nombre y dirección.
En un plazo de tres días hábiles, la SET le citará para capturar sus datos biométricos en el sistema nacional y proporcionarle una contraseña confidencial. Esta contraseña le da acceso a la plataforma en línea donde puede gestionar todos sus asuntos fiscales. Para mayor tranquilidad, lleve siempre su documento de identidad y el comprobante de domicilio que utilizó durante el registro inicial a esta cita.
Impuesto sobre la renta
La forma en que se grava a los autónomos en Paraguay depende del régimen fiscal que elijan. La mayoría opta por el sistema clásico, en el que pagan el 10% del beneficio neto. Esto significa pagar el 10% de la diferencia entre todos sus ingresos y gastos.
Este sistema no solo es ventajoso debido a su baja tasa impositiva, especialmente si se compara con Occidente y el resto de América Latina, sino también por la forma en que se calcula el beneficio neto. Todos los gastos relacionados con el negocio (equipos tecnológicos, cursos de formación, vestimenta de trabajo, combustible y el 30% del valor de su coche) pueden deducirse de los ingresos. Solo tiene que conservar el recibo o la factura para asegurarse de que puede deducir todos los costes pertinentes de sus impuestos.
Una alternativa sólida, especialmente para los nómadas digitales, es el régimen IRE SIMPLE. Puede adoptar este sistema si sus ingresos anuales son inferiores a 2.000 millones de PYG (unos 270.000 dólares). Le permite pagar el 10% sobre la cantidad menor entre:
- El beneficio neto, calculado como la diferencia entre ingresos y gastos, al igual que en el caso general;
- El 30% de los ingresos totales.
Muchos profesionales, como los desarrolladores o los diseñadores gráficos, no tienen gastos importantes. En este caso, pagar el 10% del 30% de sus ingresos totales (básicamente, el 3% del volumen de negocios total) podría ser más rentable que pagar el 10% de la diferencia neta entre ingresos y gastos. Si no está seguro o desea un asesoramiento personalizado, no dude en ponerse en contacto con nosotros para saber cómo optimizar su situación fiscal como autónomo en Paraguay.
IVA
Otro impuesto clave es el IVA (Impuesto al Valor Agregado), conocido internacionalmente como VAT. Como autónomos, siempre debemos añadir el IVA a nuestras facturas cuando van dirigidas a un cliente paraguayo y cuando la venta de nuestro producto o servicio tiene lugar dentro de Paraguay.
Existe una excepción importante: el IVA no se aplica a las exportaciones. Podemos exportar bienes libres de IVA e incluso exportar productos y servicios digitales sin pagar el IVA. Esto incluye los servicios digitales, lo cual es una gran noticia para los nómadas digitales. Si ofrecemos servicios como marketing, diseño web, codificación u otros servicios similares a clientes internacionales, no es necesario que añadamos el IVA a nuestras facturas.
Sin embargo, cuando se requiere el IVA, el tipo estándar es del 10%. Los bienes esenciales, como el pan y la leche, están sujetos a un tipo reducido del 5%.
Seguridad social
Según el sistema tributario de Paraguay, los autónomos no están obligados a pagar la seguridad social ni las cotizaciones a la pensión. Sin embargo, si lo desean, pueden registrarse voluntariamente en el Instituto de Previsión Social (IPS) y contribuir a una pensión de jubilación. Actualmente, en Paraguay, uno puede jubilarse a los 55 años con 30 años de cotizaciones o a los 60 con 25 años de cotizaciones. Dado que la edad media de la población es considerablemente más joven que en los países occidentales, el sistema de pensiones es sólido y a menudo proporciona pensiones relativamente altas por las contribuciones realizadas.
Los trabajadores autónomos solo pueden contribuir al fondo destinado a las pensiones de vejez. Contribuyen con el 13% de sus ingresos declarados y pueden decidir realizar estos pagos mensual, trimestral o anualmente.
Facturación
La facturación en Paraguay está experimentando una transformación, pasando de los métodos tradicionales en papel a un sistema electrónico centralizado. A partir de ahora, solo algunas profesiones y empresas específicas están obligadas a emitir facturas electrónicas en formato XML, lo que puede hacerse utilizando un software afiliado a la SET (la autoridad fiscal de Paraguay).
Pronto estará disponible un software gratuito llamado E-kuatia’i, desarrollado por la SET. Aquellos que aún no están obligados por ley a emitir facturas electrónicas pueden elegir entre este nuevo sistema o el método tradicional en papel por ahora. Si optan por el papel, pueden comprar el libro de facturas designado por la SET, donde las hojas están divididas en espacios para los datos de facturación del cliente, los importes, etc. Cada factura debe registrarse y conservarse durante al menos cinco años. La facturación electrónica será obligatoria para todos en octubre de 2024.
Banca
Uno de los aspectos más difíciles para un autónomo extranjero en Paraguay es la banca. Lamentablemente, no siempre es fácil abrir una cuenta bancaria al empezar en Paraguay, y esta es la razón por la que a menudo ayudamos a nuestros clientes con los tres bancos con los que hemos establecido relaciones. Ser presentado por alguien que ya está en el sistema puede marcar una gran diferencia para conseguir una cuenta bancaria.
Una vez que ponemos en marcha nuestro negocio, podemos abrir una cuenta básica, una cuenta corriente muy básica que normalmente nos permite depositar hasta 500 dólares al mes. El sistema bancario de Paraguay se basa en la confianza y en la relación banco-cliente: cuanto más activos seamos como clientes, mejores servicios, descuentos exclusivos, invitaciones a eventos, oportunidades de inversión, etc., recibiremos. En comparación con los sistemas bancarios estandarizados de Occidente, aquí los bancos dependen en gran medida de las relaciones personales. Esta es otra razón por la que tener a alguien que responda por ti, especialmente un cliente antiguo, puede ser beneficioso.
En cualquier caso, también tenemos la opción de gestionar nuestras transacciones desde una cuenta bancaria extranjera. Nada nos impide recibir los pagos de nuestras facturas en un banco extranjero, pero para pagar los impuestos es necesaria una cuenta bancaria paraguaya. Esto nos presenta tres opciones:
- Recibir los pagos de las facturas y pagar los impuestos desde una cuenta paraguaya;
- Recibir los pagos de las facturas en una cuenta extranjera y transferir solo la cantidad necesaria a Paraguay para pagar los impuestos;
- Recibir los pagos de las facturas en una cuenta extranjera y enviar el importe de los impuestos a nuestro contable, evitando así la necesidad de tener una cuenta bancaria paraguaya.
Cada una de las tres opciones es viable. Por lo general, nuestros clientes que trabajan con socios internacionales prefieren recibir los pagos en cuentas extranjeras debido a los menores costes de intermediación. Además, cuando se establece una relación sólida con los principales bancos paraguayos, es posible solicitar una cuenta en dólares. Por lo general, se necesita un historial de al menos un año de facturas enviadas y recibidas para acceder a las cuentas en dólares, pero, de nuevo, esto no es fijo. Todo depende de nuestra relación con el banco.
Ventajas de trabajar como autónomo en Paraguay
Paraguay es un excelente destino para los negocios, tanto si es un empresario individual como si opera a gran escala. Para un autónomo del extranjero, hay varias ventajas evidentes de trasladar su residencia y su base de negocios a Paraguay:
- Una fiscalidad extremadamente baja sin estar en ningún país de la lista negra;
- No hay contribuciones obligatorias a la seguridad social;
- Fácil acceso a Internet de alta velocidad e infraestructura;
- Entre los precios de la energía más bajos del mundo;
- Una moneda local estable, la más antigua de América Latina, con una tasa de inflación anual media inferior al 4%;
- Facilidad para tratar con clientes internacionales, facturar y recibir pagos en dólares;
- Bajos costes de vida pero un alto nivel de vida;
- Facilidad para transferir dinero dentro y fuera del país;
- No hay registro de activos en el extranjero ni ningún requisito de declaración;
- La adquisición de la residencia es sencilla y asequible.
Por lo tanto, Paraguay atrae a miles de autónomos de todo el mundo. No solo de América Latina, sino una gran afluencia de EE. UU., Europa, Australia, Canadá, China, Taiwán y Nueva Zelanda. Especialmente para los nómadas digitales y los autónomos relacionados con la tecnología, es una de las naciones más atractivas del mundo.
¿Necesita ayuda? ¡Estamos aquí para ayudarle!
Establecerse como autónomo en Paraguay es beneficioso y no es difícil de hacer. Como siempre, especialmente si no está familiarizado con el país, es aconsejable consultar a un experto. Esto asegura que se hagan las cosas correctamente, sin problemas legales o fiscales.
Nuestro equipo de contables y abogados está siempre listo. Poniéndose en contacto con nosotros, puede aprovechar una consulta gratuita sobre la apertura de negocios y la gestión de impuestos. Para aquellos que están en el extranjero, nuestro servicio de asistencia para la residencia asegura la obtención de un documento de identidad paraguayo sin problemas y rápidamente.
Ofrecemos asistencia en cuatro idiomas (inglés, español, italiano y portugués). Podemos gestionar procesos desde la residencia, la puesta en marcha como autónomo, la apertura de cuentas bancarias, hasta la contabilidad y la gestión de impuestos. Incluso si solo tiene curiosidad o desea información sobre cómo hacer negocios en Paraguay, no dude en ponerse en contacto con nosotros.
