En Paraguay, las declaraciones de impuestos se presentan mensualmente a través de un sistema totalmente digital gestionado a través de una plataforma llamada Marangatù, que es supervisada directamente por el gobierno paraguayo.
Si está pensando en solicitar la residencia en Paraguay o ya la ha obtenido, es fundamental comprender cómo mantenerse en cumplimiento con las leyes fiscales locales para evitar problemas con las autoridades fiscales locales y las de su país de origen. Esta guía detallará quién necesita presentar impuestos, quién no, cómo hacerlo y qué tipos de ingresos deben declararse.
Si está buscando una empresa de contabilidad en Paraguay que pueda gestionar la fiscalidad internacional y local al mismo tiempo, no dude en ponerse en contacto con nosotros. Estaremos encantados de revisar su situación y encargarnos de sus declaraciones de impuestos en Paraguay.
¿Quién necesita presentar impuestos en Paraguay?
La presentación de declaraciones de impuestos es obligatoria para todas las personas con un RUC (Registro Único del Contribuyente), empresas, organizaciones religiosas y entidades benéficas. Para los empleados, sus respectivas empresas se encargan de las obligaciones fiscales en su nombre.
Abrir un RUC es un paso fundamental para los extranjeros que desean establecer la residencia fiscal en Paraguay. Sin un RUC, obtener un certificado de residencia fiscal es imposible. Paraguay no es como otros países, donde te conviertes en residente fiscal dependiendo del número de días que pases allí. Aquí no hay un requisito de estancia mínima para mantener su residencia fiscal. Por otro lado, el certificado de residencia fiscal se otorga solo a las personas que tienen alguna forma de actividad económica:
- Empleados
- Emprendedores con negocios en el territorio nacional
- Trabajadores autónomos con un RUC
Entre estas opciones, la forma más sencilla de obtener un certificado de residencia fiscal es obteniendo un RUC. Puede utilizar este certificado para demostrar que su residencia fiscal está en Paraguay -no solo la personal- a su país de origen, bancos o terceros países.
Una vez que haya abierto su RUC, debe presentar declaraciones de impuestos mensuales. No hacerlo resulta en multas por cada mes que se omita la declaración. Tendrá que presentarla con retraso y ponerse al día para seguir cumpliendo. Hasta que vuelva a cumplir, no será posible obtener un certificado de residencia fiscal.
¿Cómo presento mi declaración de impuestos?
Puede presentar sus declaraciones de impuestos en la plataforma Marangatù:
- Iniciar sesión: Utilice las credenciales proporcionadas por la SET (la autoridad fiscal de Paraguay) cuando se registró para su RUC.
- Panel de control: Al iniciar sesión, verá inmediatamente los próximos plazos para las presentaciones.
Al hacer clic en el botón resaltado por la flecha, puede comenzar el proceso para presentar una nueva declaración. Si simplemente busca presentar su IVA mensual, elegirá la opción “221 – IVA Mensual”.
En este punto, deberá completar los campos de la declaración en función de todas las transacciones, tanto compras como ventas, que haya realizado durante el mes. Muchos nómadas digitales y emprendedores en línea podrían encontrarse sin nada que declarar, particularmente si realizan negocios a través de una LLC offshore para beneficiarse del sistema fiscal territorial de Paraguay.
En tales casos, la declaración mensual podría completarse completamente con “0” en cada campo. Sin embargo, es importante recordar que no es aconsejable utilizar el RUC solo para declarar ingresos cero, ya que esto podría generar problemas tanto en su país de origen como en Paraguay. Si desea conocer la mejor solución para sus necesidades específicas, puede reservar una llamada de consulta gratuita para recibir nuestro asesoramiento sobre cómo adaptar el RUC a su situación.
¿Qué ingresos debo declarar?
Los ingresos que debe declarar en la plataforma Marangatù incluyen todos los ingresos de origen paraguayo sujetos a impuestos, tales como:
- Facturas emitidas desde su RUC, independientemente de dónde resida su cliente final
- Ingresos de capital local (por ejemplo, ingresos por alquiler de un apartamento)
- Ganancias de capital por la venta de activos ubicados en Paraguay o acciones en empresas con sede en Paraguay
- Ganancias de juegos de azar obtenidas en Paraguay
Sin embargo, ciertos tipos de ingresos están excluidos de su declaración de impuestos:
- Salarios e ingresos obtenidos en el extranjero
- Dividendos y distribuciones de capital de empresas no residentes en Paraguay
- Ingresos de capital de origen extranjero
Un punto importante a tener en cuenta es que, a efectos de la facturación, lo que importa es la entidad que emite la factura. Si envía una factura a un cliente en Alemania, y la factura proviene de su RUC paraguayo, deberá pagar el impuesto sobre la renta y, en algunos casos, también el IVA. No importa si estaba en el extranjero cuando realizó el trabajo; todavía cuenta como ingreso de origen paraguayo sujeto a impuestos según las leyes locales.
Por el contrario, si tiene una LLC offshore sin un establecimiento permanente en Paraguay, y la factura enviada al cliente proviene de esta LLC, entonces no necesita incluirla en su declaración de impuestos sobre la renta. Esta es la razón por la que es común que los nómadas digitales y los emprendedores en línea que residen en Paraguay tengan una LLC offshore, a menudo con sede en Wyoming o Estonia, para facturar a sus clientes.
